Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами как происходит распределение выч

Информационная статья: "Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами как происходит распределение выч" от профессионалов для людей. На все вопросы вам ответит дежурный юрист.

Порядок составления заявления о распределении вычета между супругами

«Заявление о распределении вычета между супругами» входит в перечень обязательных бумаг при подаче заявления на предоставление имущественного налогового вычета вторым супругом. Налоговым законодательством предусмотрено право получения такого вычета не только тем супругом, на кого фактически оформлена квартира. Если она была приобретена в браке и брачным договором не предусмотрено иное разделение имущественных прав, то она считается совместной собственностью. Поэтому супруги вправе самостоятельно определить, в каких долях они будут использовать это право.

Пару лет назад мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку, поэтому она оформлена по документам только на мужа. Но чтобы вернуть максимальное количество подоходного налога мы подали на налоговый вычет вдвоем. Таким образом, сейчас нам уже перечислили 150 тысяч рублей и 90 тысяч рублей подоходного налога за прошлый год. И я с удовольствием поделюсь с вами советом, как заполнить заявление о распределении вычета между супругами.

[1]

Налоговый вычет

Под ним понимается определенная сумма, на которую уменьшается сумма доходов человека, подлежащая налогообложению. Государством предоставлено право каждому гражданину воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке недвижимости. Он предоставляется в следующем размере:

  • 13 % от стоимости жилья, в пределах 2 миллионов рублей;
  • 13 % от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту, в пределах 1 миллиона рублей.

Таким образом, максимально можно сэкономить 390 тысяч рублей в виде неоплаченных налогов государству.

Для реализации своего права необходимо подать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ, заявление, а также документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета. Также в этот перечень входит заявление о распределении вычета между супругами, если на вычет претендует второй собственник жилья (на основании совместного права собственности).

Заявление заполняется в свободной форме, соответствующей деловому стилю письма для такого типа документов.

Заполнять заявление будем в следующем порядке:

Все приложенные копии обязательно должны быть заверены заявителем. Для этого надо поставить:

В таком порядке заверяется каждый лист копии, если они не прошиты и не проклеены в качестве одного документа.

Важный совет!

Советую вам при распределении долей между супругами учитывать, кто, сколько заработал за прошлый год, а соответственно заплатил налогов. Мы с мужем написали в заявлении о разделе долей напополам, хотя его доход значительно превышает мой. И разумнее было бы предоставить ему долю возврата больше, чем у меня. Тогда бы он смог получить большую сумму налогового вычета, чем получил в этом году. Но мы можем вернуть еще оставшуюся часть средств в следующем году.

Важно помнить, что данное заявление заполняется при совместном владении недвижимостью. Потому что при оформлении долей каждому супругу, он может вернуть налог только в пределах стоимости своей доли. И в рамках своей статьи я рекомендую посмотреть вам это видео. В нем вы узнаете, чем отличается совместная собственность супругов от долевой.

Образец заполнения заявления о распределении вычета между супругами

Заявление на распределение имущественного вычета между супругами

В соответствии с Налоговым кодексом любой гражданин при покупке жилой недвижимости может вернуть часть выплаченного подоходного налога. Покупатели, которые не зарегистрировали семейные отношения или являются единственным собственником, получают имущественный вычет единолично. Между супругами налоговый вычет распределяется между обеими сторонами семейных отношений. Для правильного распределения имущественного вычета между супругами нужно написать заявление, образец которого скачайте ниже. Процедура возврата налогаЕсли жилье оформлено на нескольких собственников, которые вкладывали свои средства на его приобретение, то каждый дольщик имеет право на налоговый имущественный вычет.

Распределяются средства согласно закону или договоренности между собственниками.Процентные соотношения при распределении вычета между супругами устанавливаются в заявлении в ФНС и определяются исходя из некоторых факторов:

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е.

Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами

В процессе приобретения квартиры у любого человека возникает право получить имущественный вычет по НДФЛ.

При покупке квартиры в 2019 году, каждый из супругов сможет возместить часть средств, направленных на эти цели, включая выплату ипотечных процентов. Это потребует осуществления следующей последовательности действий: Оформить документы согласно установленному перечню; Получить на месте работы или самостоятельно заполнить отчет 3-НДФЛ, где производится расчет суммы возмещения;

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

› › › Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке. Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2019 года о распределении вычета между супругами.

Именно этому документу и посвящается данная статья. После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.ВАЖНО!

Порядок заполнения и образец заявления о распределении вычета между супругами

Имущественный вычет – это так называемая льгота, которой можно воспользоваться при покупке или продаже недвижимости.

Показатель рассчитывается исходя из стоимости жилья или участка, но при этом максимальная сумма не может превышать 2 млн рублей на каждого собственника.

При этом не играет роли, сколько времени живет вместе пара и есть ли у них дети, если отношения не зарегистрированы.

Имущественный вычет – это своеобразное освобождение от уплаты налога НДФЛ в размере 13%.

Читайте так же:  Как законно выселить надоевших соседей

Это означает, что государство берет расходы на себя, возвращая соответствующую сумму в зависимости от стоимости приобретаемой недвижимости. Размер суммы не может превышать 2 млн рублей, т.е.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами

    1 Образец бланка2 Особенности процедуры возврата3 Правила перераспределения4 Когда необходимо составлять соглашение5 Можно ли изменить свое решение6 Примеры расчетов Образец бланка Существует типовая форма, разработанная ФНС, но законодательство Российской Федерации не ограничивает возможность составления документа по индивидуальному образцу.

Заявление формируется на одном листе. Скачать пустой бланк 3-НДФЛ Скачать образец заполнения бланка 3НДФЛ Обязательному заполнению подлежат следующие поля: Позиция Дополнительная характеристика Полное наименование территориального подразделения налоговой инспекции, куда будет подан пакет документации на возврат НДФЛ Прописывается исключительно в правом верхнем углу. ФИО непосредственных заявителей, в качестве которых выступают супруги, желающие распределять положенную льготу исходя из собственных предпочтений

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами: как происходит распределение вычета, инструкция по составлению заявления

После совместной покупки жилья супружеская пара может воспользоваться законным правом на получение финансового возврата части ранее уплаченного ими в казну страны налога на доходы физического лица Каждый гражданин России при наступлении в его жизни определенных обстоятельств имеет право на получение налоговых вычетов.

Те из них, которые относятся к категории имущественных, полагаются лицам, которые приобрели на территории нашей страны жилой недвижимый объект, или долю в нем. Иногда бывает так, что одно жилье куплено супружеской четой, каждый представитель которой может обратиться в налоговую за возвратом средств.

В этом случае получение денег возможно двумя путями: либо их забирает кто-то один, либо возврат осуществляется каждому из супругов.

Как оформить заявление о распределении долей имущественного вычета — образец

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом.

Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Приобретение жилья даёт возможность вернуть некоторый процент потраченных средств на покупку имущества каждому гражданину, но в случае покупки недвижимости супругами есть определённые правила распределения вычета, так как жильё считается совместной собственностью.

В зависимости от того, какая форма владения была выбрана при совершении покупки будет распределен вычет на одного или обоих супругов. Так, если собственность была оформлена как индивидуальная (на мужа или жену), то и всю сумму вычета получит фактический владелец жилья.

Заявление о распределении имущественного вычета

0 Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в .

К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости. Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных . К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%.

При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами

Содержание: В публикации рассматривается, что такое заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами, а также как и когда оно заполняется. Помимо этого, затрагиваются вопросы относительно всей налоговой системы в целом и имущественного вычета в частности. Налоговую систему в России можно представить как сложную составляющую определенных частей.

К таким элементам можно отнести все составляющие налоговых правоотношений.

Ими являются лица, участвующие в налоговых отношениях. Это могут быть:

  1. индивидуальные предпринимательства (регистрируются и состоят на учете, сдают отчетность, платят налоги и т.д.);
  2. физические лица (уплачивают налоги, представляют отчеты, подают документы на возвраты и т.д.);
  3. организации (регистрируются и состоят на учете, сдают отчетность, платят налоги и т.д.). Имущественный вычет при покупке жилья

Они представлены разнообразными видами налогов и налоговых режимов.

Скачать заявление о распределении имущественного вычета между супругами – бланк, образец, заполнение в 2019 году

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета. Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать.

Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога. Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке. Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом. По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению.

Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден , которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Внимание: НК РФ не содержит положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретение жилья между совладельцами при покупке недвижимости в общую долевую или общую совместную собственность, поэтому каждый из совладельцев вправе получить указанный вычет в пределах 2 000 000 рублей, при этом заявление о расределении вычета (если жилье приобретено после 01.01.2014) писать не нужно.

Заявление о распределении имущественного вычета

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Читайте так же:  Налоговый вычет на детей

Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.

А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (Письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-05/64291 , Письма ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/[email protected] , от 30.03.2016 № БС-3-11/[email protected] ). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит. Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (Письма ФНС от 14.11.2017 №№ ГД-4-11/[email protected] , ГД-4-11/[email protected] ).

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.

Приведем для заявления о распределении долей имущественного вычета образец его заполнения ниже:

Минфин России разъяснил некоторые вопросы, касающиеся перераспределения имущественного налогового вычета между супругами

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

По мнению Минфина России, перераспределение уже предоставленного имущественного налогового вычета или переносимого на последующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета не допускается.

Внести изменения в налоговую декларацию и подать заявление о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами возможно до процедуры возврата налога на доходы физических лиц.

Вопросы и ответы

Добрый день. В 2014 году супруги купили квартиру стоимостью 3,5 млн.руб. и оформилии собственность на мужа. Муж заявил имущественный вычет в размере 2 млн. руб(при этом подал заявление о распределении вычета между супругами : 100% мужу и 0% жене ) и получил за 2014 и 2015 гг вычет 260 тыс.руб. В 2016 году супруги узнали, что с 1.01.2014г имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2млн. руб., может воспользоваться каждый. Вопрос: может ли супруга заявить имущественный вычет с оставшейся стоимости квартиры (1,5млн. руб,), Соответственно подав заявление о распределении вычета в новой редакции ?

Да, супруга вправе получить вычет на общих основаниях. И нового заявления о распределении вычета не нужно. В результате данного распределения сумма недоиспользованного вычета составила 1,5 млн. руб. Супруг использовал свой вычет в размере 100% полностью. Жена вычет не получала вообще. Поэтому она вправе его заявить не смотря на заявление. Тем более, что с формальной точки зрения оно написано верно (правда в заявлении нужно было указывать не процент распределения вычета, а его сумму).

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Видео (кликните для воспроизведения).

На странице https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/imushch. приведен аналогичный пример и в нем говорится что супруга не сможет получить недоиспользованный вычет, разве что при приобретении супругами другого объекта недвижимости в будущем.
Поясните пожалуйста чему верить примеру на указанной странице или данному ответу на вопрос?


Я не вижу никаких противоречий между этими публикациями. Конкретизируйте вопрос

На странице по указанной мною ссылке в разделе «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры» есть пример в которой Ситуация 3 почти точь-в-точь соответствует ситуации в данном Вопросе.В примере говорится что супруг указавший в заявлении о распределении долей на вычет 0, не больше может претендовать на (недоиспользованный) вычет в рамках данного объекта.
В ответе же на данный вопрос вы говорите что вычет положен несмотря на заявление о распределении. К тому же если я правильно понял рекомендуете не подавать заявление о распределении в новой редакции.
Поясните пожалуйста какой из ответов верный? И на какие законы и постановления правительства можно при этом ссылаться.
Для меня это очень важно т.к. у нас ситуация точно такая как у автора вопроса. Квартира за 3500 тыс. была приобретена в декабре 2014г. в январе 2016г. супруга подавала заявление на вычет с заявлением о распределении 2 млн. руб и 0 руб., может ли муж получить вычет из недоиспользованных 1,5 млн. руб.
Спасибо.

Читайте так же:  Как проверить квартиру в интернете перед покупкой на обременение через росреестр

Да. Действительно дурацкий пример получился в статье.

Если квартира стоит, например, 3 600 000 руб., то очень глупо писать вычет:
— муж — 2 000 000
— жена — 0 руб.

Очевидно, что заявление должно быть написано хотя бы так:
— муж — 2 000 000
— жена — 1 600 000

Жене нет никакого смысла писать заявление с указанием вычета — 0 руб. Это глупо. Мы переделали пример в статье.

Заявление не нужно вообще, если стоимость квартиры равна (или превышает) 4 000 000 руб. В этой ситуации супругам просто нечего распределять. Каждый из них получает право на вычет в 2 000 000 руб. без всякого заявления.

Пример наверное был действительно неуместным тем не менее и мы уже подавали такое «некорректное» заявление, в котором доля вычета для супруги указана 0 руб. (у автора вопроса было 0%). Получается при стоимости объекта недвижимости менее 4млн. заявление в новой редакции все таки лучше написать. Иначе нигде не фигурирует ограничение максимальной суммы для вычета супруги 1,5 млн.

—-
Если и написано заявление с вычетом 0 руб., то это вовсе не означает, что она отказалась от вычета. Это заявление можно трактовать и так — в эту декларационную компанию (например, в 2016 году) она не заявляет вычет. А в следующую заявит. Закон не содержит никаких требований к подобным заявлениям.

Но лучше исправить. Тем более, если новое заявление не повлечет перерасчет налога по вам и жене. Вот перерасчет им точно не понравиться. Хоть это и не важно (вам с ними детей не крестить), но лучше избегать не нужных проблем.

мы с мужем в заявлении указали ему 30 %процентом мне 70% возврат вычета налога за квартиру у него по процентам закончился, а у меня нет но изменились обстоятельства я перестала работать мы хотели изменить перераспредилить в пользу мужа но нам отказали .Мы оба пенсионера муж продолжает работать похоже теперь нам не возвратят вычет налога? Подскажите есть у нас надежда

Надежда всегда есть. Изменить это перераспределение черз суд.
Для этого вам нужно подать в налоговую новое заявление о перераспеределии и уточненные декларации по налогу. После получения отказа написать жалобу в налоговое управление вашего региона. Когда откажут и там — обратиться в суд.

[2]

заявление о перераспределении вычета НДФЛ с процентов по кредиту вы можете подавать ежегодно и менять соотношение как вам удобно. Т.е. в следующем году вы имеете право написать новое соглашение и перераспределить сумму с процентов. Дело в том, что погашение процентов по кредитам, как правило, распределено на длительный период времени. Соответственно, общая сумма вычета будет определена в полном объеме только после погашения кредита. В связи с этим супруги могут пересмотреть распределение вычета по процентам, которые они будут уплачивать в последующих годах.

На каком основании вам отказали? Пишите жалобу на решение инспекции.

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога. Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке. Совсем другая ситуация — распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность. Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую совместную собственность в свидетельстве о праве собственности не указывается, какими именно долями они располагают, а потому по умолчанию принимается, что их они имеют равнозначные права на жилье. В соответствии с этим и распределение имущественного вычета между супругами по умолчанию признается как 50% и 50%, хотя при желании или необходимости они могут изменить данный пункт.

К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции. Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Надо отметить, что установленный способ получения вычета, указанный в данном заявлении, не может быть в дальнейшем изменен. Кроме того, один из супругов не имеет права передачи части или полного размера своего вычета другому супругу, а потому необходимо заранее продумать вариант, который будет удобен и выгоден при данной ситуации.

Как бы ни был распределен вычет при покупке квартиры супругами, каждый из них не может получить имущественный вычет более 2 млн. рублей. Это установлено на законодательном уровне, а потому, если стоимость жилья больше 2 млн., имеет смысл равноценное распределение вычета для обоих супругов. Если стоимость жилья превышает 4 млн. рублей, то супругам нет необходимости подавать заявление о распределении вычета, поскольку каждый из них может получить вычет в 2 млн. руб.

Налоговый имущественный вычет могут получить только те граждане РФ, которые имеют официальный источник доход, с которого они уплачивают через налогового агента налог на доходы физических лиц. Если такого источника нет, то наилучшим вариантом является предоставление всего размера вычета тому супругу, который имеет официальный источник дохода.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую совместную собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. Они могут поступить следующим образом:

  1. Распределить вычет 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб. Такой метод в основном используется, когда супруги имеют приблизительно равный доход;
  2. Распределить вычет в какой-то пропорции, к примеру, 70/30, и тогда один супруг будет иметь вычет 1 750 000 руб., а другой — 750 000 руб. Такой метод лучше использовать, если существует достаточно большая разница между уровнями доходов супругов;
  3. Распределить вычет 100/0, и тогда один супруг будет иметь вычет 2 000 000 руб., а второй — 0 руб. Этот метод применяется, когда один из супругов не имеет официального источника доходов.

Распределение имущественного вычета супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

При приобретении супругами недвижимости в общую долевую собственность в свидетельстве о праве собственности указывается, какими именно долями они располагают, а потому имущественный вычет зависит от данного фактора.

Читайте так же:  Россия и снг экономика будущего

До 2014 года налоговый имущественный вычет между супругами распределялся в соответствии с долями, которыми они владели на праве общей долевой собственности. Начиная с 2014 года вычет зависит от того, сколько именно денежных средств потратил каждый из супругов, и при этом они обязательно должны иметь на руках документальное подтверждение произведенных расходов.

При приобретении недвижимости в общую долевую собственность распределение имущественного налогового вычета между супругами может осуществляться двумя способами:

1.Если действительно имеется документальное подтверждение произведенных расходов, то вычет распределяется согласно этим документам.

Супруги Смирновы приобрели квартиру в общую долевую собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. При этом по документам супруг израсходовал на покупку жилья 2 000 000 руб., а супруга — 500 000 руб. В соответствии с этим каждый из них получит вычет в размере произведенных расходов.

2.Если же документального подтверждения распределения расходов нет, то есть денежные средства полностью платил один из супругов, то они имеют право распределить вычет по их желанию в любых пропорциях. При этом они должны подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будут прописываться доли вычета на каждого из супругов. Такая позиция государственных органов связана с тем, что согласно Семейному кодексу РФ, вне зависимости от того, на кого именно оформлены платежные документы, считается, что оба супруга участвовали в расходах.

Таким образом, распределение имущественного вычета супругами, приобретающими недвижимость в общую долевую собственность, базируется на наличии подтверждающих расходных документов, по которым определяется размер доли вычета. Если документы на одного супруга, они имеют право самостоятельно распределить вычет, составив необходимое заявление.

Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них

Бывают ситуации, когда владельцем жилой недвижимости является один из супругов, и именно он записан в свидетельстве о праве собственности как единоличный собственник. В этом случае он может самостоятельно получить имущественный налоговый вычет без привлечения второго супруга, и при этом нет необходимости подавать заявление о распределении вычета в налоговые органы.

Кроме того, даже если супруг оформил недвижимость только на себя, она все равно считается приобретенной в браке, а потому и второй супруг имеет право на получение вычета. При этом имущественный налоговый вычет супругам предоставляется аналогично тому, как он распределялся при приобретении жилья в общую совместную стоимость. Иными словами, он может быть разделен между супругами в любых долях, которые они закрепят в соответствующем заявлении в налоговые органы.

На недвижимость стоимостью выше 4 млн. руб. налоговый вычет при покупке квартиры супругами при общей совместной собственности можно не писать заявление на распределение. В том случае, когда квартира стоимостью свыше 4 млн. руб. приобретается только одним из супругов, а вычет по ней планируют получать оба, в обязательном порядке должно быть составлено заявление о распределении имущественного налогового вычета.

Смирнов И.А., будучи в браке, приобрел квартиру в единоличную собственность. Ее стоимость — 2 500 000 руб. Супруги могут поступить следующим образом:

  1. Смирнов имеет право единолично использовать имущественный вычет, и тогда он будет составлять 2 000 000 руб.;
  2. Супруги могут распределить вычет по своему желанию, к примеру, 50/50, и тогда каждый будет иметь вычет 1 250 000 руб.

[3]

Вполне возможна следующая ситуация: один из супругов покупает квартиру и оформляет ее только на себя, и при этом получает право на имущественный вычет. В то же время он может не иметь официального источника дохода, а потому не может воспользоваться предоставленным ему правом. В такой ситуации получить вычет за супруга можно второму человеку, имеющему официальный доход.

Для этого надо написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление, в котором будет указано, что супруг, у которого нет официального дохода, использует право налогового вычета в размере 0%, а второй супруг, имеющий доход, в размере 100%.

Заявление супругов о распределении налогового вычета

Заявление о распределении вычета между супругами составляется в произвольной форме, но налоговые органы могут предлагать типовую форму документа, разработанную ими с учетом имеющихся обстоятельств. При этом ИФНС не вправе не принимать от супругов заявление только лишь потому, что оно не соответствует предлагаемой ею форме.

Налоговый вычет между супругами и его размер во многих случаях определяется именно заявлением, а потому этот документ является одним из обязательных для представления в налоговые органы. Он составляется от имени обоих супругов и обязательно ими подписывается. Заявление передается вместе со всем пакетом документов, который необходим к получению вычета, в том числе в нем должна быть копия свидетельства о регистрации права собственности, в котором указывается способ владения приобретаемым имуществом: общая совместная, общая долевая или индивидуальная.

Если имущество приобретено с использованием ипотечных кредитных средств, супруги имеют право получить имущественный налоговый вычет и по уплаченным процентам, для чего составляют дополнительное заявление. При этом распределение по процентам осуществляется исходя из их собственного желания, то есть они могут распределить вычет по процентам по своему усмотрению.

Он может совпадать с вычетом по стоимости квартиры или же полностью отличаться от него. Кроме того, вычет по процентам может пересматриваться супругами и изменяться, для чего необходимо передавать в налоговые органы соответствующее заявление.

Образец заявления на распределение налогового вычета между супругами

Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами: как происходит распределение вычета, инструкция по составлению заявления

Представьте, что некие господин и госпожа Ивановы приобрели в качестве общей собственности трехкомнатную квартиру в центре города Н. Госпоже Ивановой принадлежат 75% жилья, а господину Иванову 25%. Соответственно, из общей суммы расходов, понесенных в совокупности обеими сторонами на покупку жилплощади, согласно данному соотношению супруге будут полагаться вычеты за 75% расходов, а супругу за 25%. При этом максимальное значение суммы, с которой каждому из них можно будет вернуть до 13% (величина налога на доходы физического лица, уплачиваемого за граждан России в казну государства), будет равно:

  1. и 3 миллионам рублей, если жилье бралось с использованием ипотечного займа.
  2. 2 миллионам рублей, при условии, что квартира покупалась за собственные средства;
Читайте так же:  Украина геноцид русскоязычных

Впрочем, даже при условии, что супруги приобретали квартиру без разделения конкретного процентного соотношения долей, и при этом только один из них указан в документах в качестве собственника, они все равно могут получать вычет отдельно друг от друга.

Образец заявления (соглашения) о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Москве от Иванова Ивана Ивановича 770102030405 по адресу: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв.

90 и от Ивановой Ольги Николаевны 770908070605 по адресу: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв.

90 контактный телефон: 8 (916) 102 30 40 На основании Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по по расходам на приобретение на территории Российской Федерации ____________жилой дом____________, расположенного(-ой) по адресу: (указывается объект недвижимого имущества) 112504, Краснодарский край, г. Анапа, ул. Новая, д. 8, следующим образом: Иванову Ивану Ивановичу — в размере 1 500 000 руб. супруга (супруги) заявителя) (цифрами) (прописью)

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости.

К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции.

Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Заявление о распределении имущественного вычета

В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.

Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме. Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку.

В большинстве ситуаций компенсация по налогам между супругами формируется, исходя из заявления, поэтому данный документ – один из первостепенных по значимости для предоставления в ФНС.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.Чтобы сотрудники налоговой инспекции вынесли положительный вердикт по , рекомендуем воспользоваться следующими советами в процессе оформления заявления:

  • Заявители должны указать личные данные в полном объеме. Информацию о каждом из супругов нужно расположить в “шапке” документа, которая находится в правом верхнем углу листа формата А4. После названия и номера налогового органа пишутся фамилия, имя, отчество, адрес и идентификационный номер – сначала супруга, а потом его жены.

Необходимо отметить, что даже если муж с женой на данный момент прописаны в одном и том же месте проживания, то все равно под Ф.И.О.

каждого физического лица должен быть прописан адрес.

  • Правильно вписать сведения об имуществе, с которого супруги хотят получить денежную компенсацию.

Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами

Реализовать свои права на возмещение части НДФЛ семья может, как непосредственно в год совершения сделки, так и гораздо позже. Подавая заявление о получении имущественного вычета, важно учитывать, что одним из обязательных документов является свидетельство о браке, поэтому тем, кто приобрел квартиру, находясь в гражданском браке, потребуется подавать два разных заявления, ведь, с точки зрения налоговой, это два разных человека. Если же супруги получили возмещение, а потом развелись, после развода возвращать его назад также не потребуется.

Заявляться на возмещение можно и после расторжения брака.

Заявление на распределение имущественного вычета между супругами

На недвижимость, полученную в собственность после 2014 года, допускается получение возврата НДФЛ несколько раз, до тех пор, пока выплаченная сумма денежных средств налогоплательщику не достигнет 260 000 рублей (размер имущественного вычета каждого супруга равен 2 млн.руб.).Налоговым законодательством ограничена предельная стоимость имущества, на которую полагается имущественный вычет (2 млн.руб.).

Не важно сколько стоит квартира или дом, возврат НДФЛ осуществляется только в пределах установленного лимита.

К примеру, покупая квартиру за 5 млн. руб. в 2012 г., расходы каждого из супругов без какого-либо заявления составят по 2,5 млн.руб.

на каждого. Претендовать они могут на возврат только с 2 млн.руб.Вычеты по приобретенному жилью после 2014 г. собственники могут распределить самостоятельно, оформив соглашение или заявление.Составив совместное заявление в налоговую инспекцию, распределение

Как оформить заявление о распределении долей имущественного вычета — образец

Также после 2014 года изменились условия распределения выплат, поэтому важную роль имеет дата проведения сделки. Оглавление В ИНФС № ___ От _________, Проживающего по адресу ______________ Заявление В соответствии с пп.

Видео (кликните для воспроизведения).

2 п. 1 ст. 220 НК РФ мы осуществляем распределение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физ.

Источники


  1. Домашний уход за больными. — М.: ТЕРРА-Книжный клуб, 1998. — 304 c.

  2. Все о лекарственных растениях на ваших грядках. — М.: СЗКЭО, 2010. — 224 c.

  3. Виноградов, В. М. Лекарственные растения в лечении заболеваний сердечно-сосудистой системы / В.М. Виноградов, В.К. Мартынов, В.В. Чернакова. — М.: Знание, 1991. — 144 c.
  4. Домашний уход за больными. — М.: ТЕРРА-Книжный клуб, 1998. — 304 c.
Образец заявления о распределении налогового вычета между супругами как происходит распределение выч
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here