Сколько придется заплатить за наследство все о налогах на дом и квартиру

Информационная статья: "Сколько придется заплатить за наследство все о налогах на дом и квартиру" от профессионалов для людей. На все вопросы вам ответит дежурный юрист.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

Наследование – это возможность получения имущества близкого человека после его смерти. Как правило, родственники умершего получают квартиру, дом, автомобиль и финансовые активы. О том, как оформить автомобиль и квартиру в наследство, мы писали в предыдущих наших статья. В этой заметке мы расскажем вам о принятии дома и его продаже. Как оформить сделку и нужно ли платить налоги?

Кто имеет право на наследование дома?

Получить имущество после смерти гражданина можно по закону или по завещанию. Если наследодатель составил завещательный документ, то претендентами на вступление будут лица, которые указаны отдающим. Закон не ограничивает условия распоряжения наследством по завещанию. Получить таким способом дом, квартиру или иное имущество может любой человек.

Завещание позволяет гражданину самостоятельно определить своих преемников. Например, имущество можно завещать детям, другу или гражданской жене. В случае если завещатель распределил все свое имущество, законные наследники не будут иметь права вступления.

Завещание составляется при жизни наследодателем в нотариальной конторе и может быть им изменено или отменено в любой момент. Как правило, текст бумаги содержит список претендентов и размер их долей. Но завещатель вправе указать не только преемников, но и круг недостойных.

Завещание имеет приоритет, а значит наследство получат те, кто указан в документе. Если что-либо останется не принятым или не разделенным, то оставшаяся доля отойдет претендентам по закону. При наличии завещания наследники первой очередности могут получить обязательную долю (статья 1149 ГК РФ).

Если завещания нет, то имущество будет разделено между близкими родственниками покойного. Гражданский кодекс выделяет семь очередностей получателей (статьи 1142–1145 ГК РФ). В случае отказа вступления или отсутствия одного круга родственников право вступления передается следующей очередности.

Нужно ли свидетельство о наследстве?

После смерти близкого человека у его родственников имеется 6 месяцев для оформления вступления или принятия имущества фактически (статья 1154 ГК РФ). Если вы решили, что унаследованный дом должен быть продан, то необходимо обратиться к нотариусу и оформить свидетельство о наследовании.

Открыть дело о наследстве можно в нотариальной конторе, которая осуществляет деятельность в районе регистрации наследодателя. При обращении преемники должны написать заявление о вступлении и подготовить пакет документов. Какие нужны бумаги?

  • Свидетельство о смерти.
  • Выписка о месте последнего пребывания наследодателя.
  • Справка о прекращении регистрационного учета покойного.
  • Доказательства родства заявителя и наследодателя (если нет завещания).
  • Завещание (при наличии).
  • Документы о праве владения умершего своим имуществом.

Если наследодатель не сообщил при жизни о завещании, то наследники могут обратиться в любую нотариальную контору с целью розыска этого документа. Если завещание не было найдено, то заявители при вступлении должны доказать свою принадлежность к законной очередности. Для этого могут понадобиться свидетельства о рождении или браке, постановления об усыновлении и опекунстве.

По истечении полугода с момента кончины отдающего нотариус закрывает наследственное дело и выдает свидетельства всем признанным преемникам. Но в некоторых ситуациях выдача документа может затянуться. Например, из-за судебных споров или нехватки документов.

Регистрация недвижимости

После оформления вступления в нотариальной конторе вы, как наследник, получите свидетельство. Этот документ является подтверждением вашего права на унаследованное имущество, но осуществить сделку по продаже собственности со свидетельством нельзя. Для возможности полностью распоряжаться недвижимостью необходимо ее зарегистрировать.

Сделать это и получить правоустанавливающие документы можно в Росреестре или МФЦ. В среднем, регистрация нового лица как собственника занимает до 30 дней. На практике этот срок меньше.

При обращении в регистрационный орган необходимо подготовить следующие документы:

  • Свидетельство о праве наследования, выданное нотариусом.
  • Кадастровый паспорт и план, а также документы на земельный участок под домом.
  • Чек об оплате госпошлины за оформление документов.
  • Заявление с просьбой оформить недвижимость.

Дополнительно при оформлении у вас могут запросить свидетельство о смерти наследодателя, а также документы о его праве собственности на дом. Поэтому при обращении в регистрационный орган стоит подготовить и эти бумаги.

По истечении срока оформления вы сможете получить документы о праве собственности на дом. Теперь можно подумать о том, как распорядиться полученным наследством.

Сделка по продаже унаследованного дома

Оформление сделки купли-продажи унаследованного дома не занимает много времени. Обычно сделка проводится за один день. Если у вас есть покупатель, готовый приобрести недвижимость, то перед обращением в Росреестр необходимо составить договор купли-продажи. Документ можно оформить у нотариуса или заказать непосредственно в регистрационном органе.

Перед проведением сделки необходимо провести оценку стоимости дома, а также подготовить пакет документов:

Налог при вступлении в наследство квартиры

Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Согласно действующему уже много лет в России ФЗ N 78 от 01.07.2005 имущественный налог при наследовании квартиры не берется. Наследство на квартиру между близкими родственниками или же более дальними сородичами и всеми другими наследниками распределяется по закону либо по завещанию и в равной мере не облагается налогами. Правило общее для всех категорий приемников. Подробнее об этом смотрите в п.18 ст.217 российского НК.

Но остался косвенный сбор в бюджет госказны – пошлина при оформлении недвижимости в нотариате для получения свидетельства. Ее сумма варьируется от цены переданного по завещанию имущества и от степени родства сонаследников. Также при переходе имущественных прав от наследодателя преемнику возможны дополнительные не всегда обязательные платежи:

  • за оформление бумаг и изготовление дополнительных экземпляров документов нотариусом,
  • за труд оценщиков,
  • охрану имущества,
  • вскрытие закрытого завещания,
  • осуществление запросов в интересах клиента нотариусом.

Исключения

При этом если в массу наследства входят и другие составляющие, такие как, доходы от созданных наследодателем произведений искусства, научных и литературных работ, открытий, изобретений, промышленных образцов, налогообложение присутствует в размере 13%.

Еще одно исключение – правоотношения, возникшие до 1 января 2006 г. Например, если гражданин открыл наследство (которое оценивается дороже 850 тыс. руб.) до этой даты, то он обязан оплатить налог по тем расценкам, которые присутствовали до нового законодательства (5% для первой очереди родства, 10% для второй и 20% для третьей очередности).

Читайте так же:  Как установить счетчик воды у себя в квартире

Квартира по завещанию

Завещание – передача всего либо части имущества в юридической форме от собственника любому физическому, юридическому лицу, единственному или н-ким наследникам (это могут быть родственники, организации, государство).

Завещание пишется в 2-х экземплярах, после чего его заверяет нотариус, местный исполнительный орган власти, Консульство РФ (если квартира – в другом государстве).

Закрытое завещание – документ составляется завещателем, затем при свидетелях передается в закрытом конверте нотариусу. В случае смерти наследодателя такое завещание вскрывается в присутствии свидетелей в течение 15 дней.

Такой завещательный документ нередко содержит особые пункты:

  • подназначивание наследника – если основной преемник умирает, второй по очередности получает его часть;
  • завещательный отказ – предписание получившему имущество преемнику выполнить при этом наложенные на него завещателем обязательства.

Иногда признается писанное от руки в присутствии 2-х свидетелей волеизъявление умирающего.

Продажа унаследованной квартиры

Если налог при вступлении родственника в наследство квартиры отменен, то в случае продажи собственности его придется уплатить. А это 13% (смотрите ФЗ № 212 от 23.07.2013) и 30% для нерезидентов.

Внимание! Данное условие актуально только при отчуждении недвижимости в течение 3-х или 5-и лет с момента вступления во владение ею.

Так, для физлиц, владеющих зарегистрированной в 2016 г. квартиры термин действия налоговых обязательств составляет 5 лет. А для тех, кто владел жильем до 3-х лет, налог сохраняется, если квартира была подарена, перешла по наследству, через ренту и также регистрировалась до 2016 г.

Раз в год лица, владеющие квартирой, могут воспользоваться вычетом до 1 млн. руб.

Получение свидетельства о наследстве: стоимость

Основной наследственный документ, дающий право вступить во владение завещанной недвижимостью, движимым имуществом и другими ценностями – свидетельство. Именно за него платится госпошлина в нотариате, после чего сотрудник начинает процесс оформления (проверки правоустанавливающей информации о претенденте, подготовки документации).

Размер данного нотариального сбора не зависит от конторы, в которой будет подготавливаться свидетельство. На сумму влияют степень родства (п. 22 ст. № 333.24 российского НК) и оценочная стоимость квартиры.

В том же законодательном источнике указаны такие расценки федеральной пошлины:

  • 0,3% (и до 100 тыс. руб.): дети, как родные, так и усыновленные, официальные жена, муж, родители, кровные братья, сестры, внуки, деды, бабушки;
  • 0,6% (но только до 1 млн. руб.) – прочие наследники (двоюродные, неполнородная родня).

Данный тариф оплачивается в банке, через портал «Госуслуги», в терминалах. Квитанция прикрепляется к прочим документам, подающимся в нотариат (бланк обычно выдается в конторе).

Обратите внимание! Пошлину совсем не платят те, кто жил с умершим завещателем в одной квартире и продолжает в ней пребывать, а также некоторые категории граждан, перечисленные в п.11, 12 ст. 333.35 НК, а также в отредактированном недавно, в 2016 г., НК, ст. № 333.24 и ст. №333.38.

Льготы на госпошлину

Полное льготирование распространяется на такие категории граждан и не имеющий этот статус лиц:

  • несовершеннолетних преемников;
  • сирот и детей без родительской опеки;
  • лиц из многодетных семей;
  • героев РФ / СССР;
  • ветеранов, инвалидов ВОВ, афганцев и участников БД в Чечне;
  • граждан с психическими патологиями;
  • официально признанных в РФ беженцев;

Только 50% косвенного налогового сбора в казну государства (пошлины) выплачивают инвалиды первых 2-х гр.

Оценка жилья

Наследуемый недвижимый объект, квартиру или ее часть, нужно оценить за свой счет, чтобы представить данные нотариусу для точного расчета госпошлины.

Это по договору может сделать независимый эксперт, имеющий лицензию, страховку ответственности и другие полномочия, либо государственный орган. Оценщик сделает расценки, исходя из инвентаризационного, рыночного или кадастрового показателя. Дешевле всего пригласить сотрудников БТИ. Они выдадут клиенту рыночную оценку.

Ознакомьтесь со списком лиц, имеющих официальное право на оценку квартир и прочего имущества, в пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 российского НК.

Налог на имущество

После безналогового получения всех прав и обязанностей относительно квартиры (или комнаты в ней), собственник должен будет платить за нее налог уже как за объект имущества (смотрите Закон N 2003-1 от 09.12.1991 г.). Сбор начисляется ежегодно. Производить выплаты в дальнейшем требуется до 1 ноября года, идущего после начисления сбора. Но в п. 5 ст. 5 Закона N 2003-1 от 9 декабря 1991 г. сказано, что, получив квартиру по наследству, нужно оплатить сбор сразу же.

Ставка зависит от таких показателей:

  • региона,
  • общей цены квартиры,
  • ее местоположения,
  • коэффициента-дефлятора.

Обратите внимание! Если у завещателя были налоговые долги, наследник вместе с квартирой получает и их (но размер суммы, подлежащей к уплате не должен превышать цены унаследованного имущества). Основание – пп. 3 п. 3 ст. № 44 российского НК.

При наличии или появлении льгот, налог пересчитают и уменьшат либо учтут переплату при будущих сборах.

Исключения

Не платят данный налог такие лица (подоплека – п.1 ст.4 Закона № 2003-1 ФЗ):

[3]

  • инвалиды первых 2-х групп, а также недееспособные с детства;
  • герои СССР / РФ;
  • кавалеры ордена Славы 3-х степеней;
  • военные;
  • участники боевых операций, ВОВ.

Потенциальные траты

Возможные траты, кроме пошлины:

  • за подачу в нотариат заявления на открытие наследства;
  • удостоверение / отмена завещания;
  • расчет долей наследства среди сонаследников;
  • получение кадастра;
  • регистрация прав собственника на жилплощадь;
  • оплата различных выписок.

Когда квартира не наследуется?

Квартира не наследуется в таких ситуациях:

  • нет наследников или они лишились своего права;
  • в завещании написано, что жилье передается государству;
  • завещание отсутствует, а законные преемники за полгода не появились (выморочное имущество);
  • наследство не принято либо все сонаследники написали отказ.

В таких случаях как сама пустующая после смерти хозяина жилплощадь, так и все возможные долги по ней переходят к городу (муниципалитету), где находится квартира.

Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Налог на наследство: сколько придется заплатить в 2019 году?

Наполнение госбюджета во многом зависит от поступающих в казну средств – налогов – взимаемых за владение некоторыми видами собственности. Долгое время сюда входило и вступление в наследство. Налог начислялся согласно Гражданского кодекса России, который гласил, что любой вид обогащения граждан подлежит налогообложению. А наследование чаще всего и предполагает прибыль (если только завещатель не оставил за собой больших долгов).

Читайте так же:  Заявление на оспаривание кадастровой стоимости в комиссию и иск в суд

Преемство возможно осуществить либо:

В соблюдении первого пункта большое значение имеет степень родства по отношению к наследодателю, которая представлена в виде наличия очередности (первой, второй, третьей и т.д.). Понятно, что в случае с завещанием, исполняется воля усопшего.

Наследование всегда было связано и с большими расходами. Но законы изменяются практически каждый год, поэтому важно знать, нужно ли платить налог при получении наследства. Для кого-то заявление может быть неожиданным, но с самого начала 2006 года, согласно вступивших в силу поправок к Налоговому кодексу, он был отменен. Однако слишком радоваться рано, потому что это не означает полное отсутствие какого-либо взимания.

С кого берется налог на наследство

Налог как таковой упразднен, но предусматриваются некоторые обязательные оплаты госпошлины, услуг адвоката, судебных издержек и много чего прочего. К освобожденным от уплаты относятся натуральная (недвижимость, вещи, авто и т.д.) и денежная формы. Но в некоторых случаях налог на наследство все-таки остался в силе. Речь идет об обладании прав на:

  • Произведения искусства;
  • Запатентованные промышленные образцы;
  • Изобретения;
  • Научные открытия;
  • Литературные и научные (в том числе и музыкальные) труды.

В этих случаях начисляется налог на доходы физического лица (НДФЛ), составляющий на сегодняшний день 13%, но ставка может изменяться в соответствии с действующими нормами законодательства. Взимание происходит по общим стандартным правилам один раз в год в установленные сроки. Что касается нерезидентов страны – их ставка налога с наследства завышена до 30%, согласно закону РФ.

Получать положенные авторские доходы в валюте не представляется возможным. Пересчет производится согласно установленному на момент получения курсу ЦБ РФ.

Налоги с наследства по закону без завещания

Вступление в наследство без завещания (по закону) имеет свои особенности. В отличие от завещательного, в нем большую роль играет степень родства по отношению к наследодателю, которая представлена в виде наличия очередности (первой, второй, третьей и т.д.). Ориентируясь на нее, распределение имущества происходит в таком порядке:

  • Первая очередь представлена детьми (включая родившихся после смерти наследодателя), один из супругов, родители умершего.
  • Вторая очередь – родные сестры, братья, дедушки, бабушки (обеих сторон).
  • Третья – тети, дяди.
  • Четвертая – сожители (проживавшие совместно более пяти лет).
  • Пятая – более дальние родственники.

Вступить в наследство возможно только через полгода, предварительно подав заявление о вступлении в права. Как и в случае с завещанием, налог на наследство без завещания упразднен с 2006 года. Опять же имеет место госпошлина, которая предполагает юридические услуги, цена на которые закреплена законодательно и одинакова для любой нотариальной конторы.

Для наследников первой очереди размер пошлины составляет 0,3% от оценки наследства, но не более 100 000 руб. Для остальных претендентов – 0,6% (но не более одного миллиона рублей).

Как и в налоге на наследство по завещанию, пошлина на этот вид наследуемого имущества включает оплату подачи первичных документов, а потом отдельный расчет с нотариусом проходит во время составления и выдачи на руки свидетельства о праве наследования. Величина госпошлины зависит вдобавок от оценки имущества и принадлежности к очередности.

Собственник квартиры или дома (других сооружений) обязан выплачивать местный сбор, именуемый налогом на имущество. Поскольку наследник квартиры становится таким собственником, то на него накладывается общепринятый платеж, именуемый в данном случае налог на наследство квартиры. Это требование соответствует Налоговому кодексу в статье 399.

На размер НИ влияют данные кадастра по рынку недвижимости, а также органы местного самоуправления. Налогом облагается стоимость (по кадастру) жилплощади за минусом 50 кв. м в частном доме и 20 кв. м в городской квартире. Свидетельство на право собственности выдается после уплаты госпошлины и на основании заявления.

В данном виде наследства на размер пошлины влияет:

  • Рыночная (инвентаризационная, кадастровая) стоимость квартиры (по выбору преемника);
  • Степень родства (в случае наследства по закону).

Затем следуют еще две платные услуги. Одна – комиссии по оценке стоимости жилья, вторая – в БТИ за подготовку справки, подтверждающей оценочную стоимость. Все эти расходы могут покрываться частично (согласно доле наследования), в случае наличия нескольких преемников.

Наследование участка земли предусматривает налог на вступление в наследство в виде государственной пошлины. Но согласно закону о частной собственности родственники наследодателя становятся владельцами, которые будут платить один раз в год земельный налог, на основании общепринятых норм.

Чтобы получить земельный участок в право пользования, его необходимо подтвердить такими документами:

  • план участка;
  • удостоверение личности;
  • свидетельство о смерти.

Далее необходимо провести оценку стоимости, которую осуществляет Росреестр (другая коммерческая организация) и получить выписку (тоже не бесплатно). Оценочная стоимость участка повлияет на размер госпошлины и стоимость свидетельства о наследовании, которое выдаст нотариальная контора.

Недвижимость

Просто под недвижимостью подразумеваются возможно производственное или подсобное помещение, а также дача или гараж.

В любом случае регистрация недвижимости предполагает налог на вступление в наследство после смерти. Это госпошлина. Хотя официально по закону наследники от уплаты налога освобождены. В принципе, теоретически НДФЛ преемников не коснется. Но к некоторым расходам следует быть готовыми. Они связаны с регистрацией и утверждением в правах наследования.

Величина пошлины нестабильна и зависит от характера и назначения объекта. Производственное помещение обойдется дороже как при оценке комиссии, так и при всех остальных расчетах, включая регистрацию права собственности. Пакет предоставляемых документов также дополнится дополнительными бумагами.

Автомобиль

После унаследования машины, возникает вопрос «платится ли налог с наследства?» Начнем с того, что полученный от наследодателя автомобиль не освобождает нового владельца от транспортного налога, ежегодного сбора, проводимого на региональном уровне. Определение его величины проводится на основании технических параметров авто в общепринятом порядке.

Преемник должен готовиться к тому, что все документы, включая доверенности, регистрации и прочее от прежнего владельца теряют свою юридическую силу. А значит все нужно проходить по новой.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы обрести право собственности, необходимо пройти все процедуры, аналогичные другим видам наследуемого имущества. Для начала следует заказать оценку автомобиля, которую проводят ТОЛЬКО коммерческие компании. Главное, удостовериться в легитимности фирмы. Рыночная стоимость должна соответствовать расценкам, действующим на период смерти наследодателя.

На этом основании нотариус делает расчет размера госпошлины и подготавливает свидетельство на право наследования. Оплатив налог на наследство и получив документ на руки, новый владелец обязан заново зарегистрировать машину Госавтоинспекции по месту проживания. Остается только исправно платить ежегодный ТН, уведомления на который должны приходить водителю по почте.

Читайте так же:  Профсоюз для пенсионеров

Налог на наследство по завещанию

Итак, мы выяснили, что по закону наследники имущества ограничиваются госпошлиной. В случае наличия завещания распорядитель сам решает, кто и какую долю его собственности унаследует после его ухода. Документ может переписываться бесконечное количество раз, но законным считается последний, в обязательном порядке заверенный:

  • нотариусом;
  • другим уполномоченным лицом.

В Налоговом кодексе России в статье 217 утверждено, что налог на наследство по завещанию не взимается. Однако учитывая юридические изменения значительной степени, на получателей имущества возлагается единоразовая оплата госпошлины, которая в среднем составляет около 100 р. до выдачи документов. К нотариусу придется обратиться еще раз (платно), чтобы получить на руки заверенное свидетельство.

Кроме того, преемникам придется оплатить некоторые нотариальные услуги:

  • за охрану и опись наследуемого имущества;
  • за оглашение (вскрытие закрытого) завещания;
  • за заверение завещания.

Выезд нотариуса из офиса тоже оплачивается дополнительно.

Подытожим, налог на наследование не касается таких форм имущества:

  • деньги (банковские карты, депозиты);
  • автомобиль (другой транспорт);
  • земельный участок;
  • все виды недвижимости (включая квартиры, дачи, учреждения и т. п.).

Вопрос о размере госпошлины подлежит пересмотру каждый год и зависит от инфляции и некоторых других причин.

Дополнительные расходы

Согласно букве закона, налог на вступление в наследство упразднен, но это вовсе не означает, что унаследовать имущество получится безвозмездно. Причем одной только госпошлиной ограничиться не выйдет. Расходы вытекают как следствие того, что наследники переходят в ранг собственников, а эта категория обязана вносить некоторую мзду в госказну. Кроме прочего, в статью расходов включаются такие пункты:

  • Нотариусу за охрану и опись наследства.
  • За заверение документа (завещания).
  • За оглашение (вскрытие) конверта.
  • За оформление и выдачу свидетельства.

К параллельным расходам относятся экспертная оценка имущества, копирование документов, паи и различные регистрации, взносы за земельные (дачные) участки.

А еще могут быть различные судебные издержки при спорных вопросах, непредвиденных обстоятельствах (например, просьба продлить сроки на вступление в наследство). И это еще не полный список. Вдобавок наследодатель мог вместе с наследством оставить и огромные долги, о которых родственники при его жизни и не догадывались. Получается, что в некоторых случаях даже непонятно – радоваться свалившемуся «с небес» имуществу или бояться.

Кто не платит госпошлину

Госпошлина считается обязательным внесением в государственную казну. Однако законодательство учитывает положение некоторых категорий граждан, которых освобождает от уплаты. Этот параграф предусмотрен в Налоговом кодексе Росси в ст.407. В ней представлен список лиц, относящихся к льготной группе:

  • Участники ВОВ и других боевых действий.
  • Пенсионеры.
  • Кавалеры ордена Славы трех степеней.
  • Недееспособные инвалиды 1-ой, 2-ой группы.
  • Инвалиды детства.
  • Лица, не достигшие совершеннолетнего возраста.
  • Герои Российской Федерации и Советского Союза.

Наследники, проживавшие с завещателем (наследодателем) на одной жилплощади более полугода также имеют право на льготу, но переоформление документов на право собственности освобождению от оплаты не подлежит.

Налог на недвижимость при вступлении в наследство — затратная сторона наследственного права

Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями. Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки. И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

Налогообложение наследуемой недвижимости

Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ). Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах. Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.

Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

  • открытие завещательного документа;
  • заверение документов, копий, подписей;
  • оформление доверенностей;
  • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем;
  • подготовка запросов.

Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

Госпошлина при наследовании

Самой «весомой» затратой станет — госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:
  • вид наследства (по закону или в соответствии с завещанием);
  • близость родственных связей между наследодателем и получателем наследства;
  • оценка наследственного имущества для нотариуса.

Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %. Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион. Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

Оценка недвижимости

Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

  • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут;
  • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь;
  • из экспертной организации (рыночная).

Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

Читайте так же:  Как выписать бывшего мужа

Налог на имущество

Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

  • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья;
  • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках;
  • части недвижимых объектов;
  • гаражи;
  • другие наследуемые постройки.

Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

На налоговые платежи влияют:

  • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления);
  • оценочная стоимость недвижимого имущества.

Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону, поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?

Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:
  • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока;
  • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.

Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

Тонкости уплаты пошлины

В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

  • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
  • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
  • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.

Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах. Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы. Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно. Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Облагается ли наследство налогом и сколько нужно заплатить при вступлении?

Налоговым законодательством РФ предусмотрены определенные налоги в отношении самых разнообразных сфер жизни. Например, мы знаем, что нужно платить налог на доход, за недвижимость, автомобиль. Ранее существовал и налог на наследство, который в 2005 году был отменен.

[1]

Однако, налог при оформлении наследства сохранился в косвенном виде: его заменили госпошлиной, которая взимается при получении нотариального свидетельства о праве на наследование. Каков размер пошлины и сколько еще нужно заплатить за принятие наследства после смерти близкого человека?

Наследство: что, когда и где?

Все имущество, принадлежащее наследодателю в момент его гибели – это и есть наследство, которое может включать в себя любые имущественные и некоторые неимущественные права отдающего. Родственники умершего, которые являются его наследниками по закону, могут получить оставленную собственность. Например, квартиру, дом, землю, банковский вклад. Но для этого необходимо принять наследство.

Получить наследственное право можно и по завещанию, которое было составлено отдающим при жизни. Допускается наследование любыми лицами, указанными в завещательном документе, которые не были лишены права вступления.

Платится ли налог с наследства и в каком размере? Для определения точной суммы госпошлины имущество умершего необходимо оценить. Для этого следует обратиться к частному или государственному оценщику, который составит акт о стоимости владений на день смерти отдающего.

Осуществить принятие наследства и оформление всех документов наследники могут по месту последнего проживания наследодателя. Для этого необходимо обратиться к местному нотариусу (статья 1115 ГК РФ). В некоторых ситуациях вступление может быть осуществлено по месту расположения наследственной массы.

Помните: вступить в наследство фактическим путем или через нотариуса претенденты могут только в течение полугода со дня смерти наследодателя.

Принятие квартиры по наследству

Одна из распространенных форм наследства – это недвижимость, которая передается наследникам после смерти наследодателя. Принять можно только приватизированное жилье, а вот унаследовать муниципальную квартиру (оформленную по договору социального найма) будет непросто, а в некоторых случаях – невозможно.

Каков порядок вступления в наследство на квартиру? Примерный план действий наследников при оформлении наследования недвижимости через нотариуса будет таким:

  1. Нужно подать заявление о праве вступления.
  2. Передать нотариусу все необходимые документы.
  3. Провести оценку стоимости принимаемого имущества.
  4. Оплатить госпошлину (налог на имущество, полученное по наследству).
  5. Получить свидетельство о наследстве.

Как правило, весь процесс оформления свидетельства занимает ровно полгода с даты гибели отдающего. После получения бумаги о праве на наследство претенденты могут обратиться в Росреестр или МФЦ и перерегистрировать принятую недвижимость. При наличии иного имущества в составе наследства необходимо обратиться в другие соответствующие регистрационные органы.

Наследникам, которые совершили фактическое принятие собственности умершего в течение срока вступления, не нужно обращаться к нотариусу. Однако, при необходимости перерегистрировать наследство, свидетельство о наследовании можно получить путем определения факта принятия имущества.

Читайте так же:  Выплаты от государства одиноким матерям

Оформление свидетельства о праве на наследство возможно несколькими способами:

  • Можно обратиться лично к нотариусу по месту открытия наследства.
  • Оформить доверенность на представителя, который затем обратится к юристу вместо наследника.
  • Заранее удостоверить все необходимые документы и отправить их нужному нотариусу почтой.

Лично оформить и получить наследство не могут недееспособные претенденты. Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ, права на вступление должны зарегистрировать официальные представители нетрудоспособного.

Какие документы нужно подготовить?

Какие налоги при наследовании квартиры нужно оплатить наследникам и как правильно принять недвижимость после смерти родственника? Для того чтобы имущество при оформлении свидетельства о праве наследования было включено в наследственную массу необходимо предоставить нотариусу все документы в отношении принимаемой собственности.

Например, при вступлении в наследство на квартиру претенденты должны подготовить:

  • Свидетельство о праве собственности.
  • Выписку из ЕГРП и кадастровый паспорт недвижимости.
  • Справку из налогового органа об отсутствии обременений в отношении имущества.
  • Договор купли-продажи недвижимости.
  • Оценку стоимости наследуемого жилья (для определения налога при наследовании недвижимости).

При наличии у отдающего другого имущества пакет документов может быть дополнен другими бумагами о праве собственности. Читайте подробнее: «Документы для оформления наследства».

Помимо документов о составе наследственной массы, также нужно подготовить:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Завещание (если оно есть).
  • Доказательства степени родства заявителя и отдающего (при вступлении по закону).
  • Выписку с места жительства наследодателя.

Конечно, мы указали самый распространенный и основной список необходимых документов при наследовании квартиры. Нотариус имеет право при необходимости запросить дополнительные бумаги, некоторые из которых нужно получить в государственных органах. Особенно если наследуется квартира, полученная еще в период СССР.

Если же некоторые документы отсутствуют либо право собственности наследодателя определить невозможно нотариус имеет законное право отказать в оформлении наследства. Восстановить право на наследование претенденты в таком случае могут в судебном порядке.

Сколько платить за вступление в наследство

Облагается ли наследство налогом? Прямого налога нет, однако, существует государственная пошлина, которая представляет собой нотариальный сбор за оформление и выдачу свидетельства о праве наследования. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ наследники должны оплатить госпошлину в следующем размере:

  • Преемники первой и второй очередности вне зависимости от способа вступления в наследство оплачивают в пользу государства 0,3% от рыночной цены полученного имущества в рамках наследования. Максимальный размер пошлины – сто тысяч рублей.
  • Остальные наследники, которые не относятся к числу близких родственников умершего первой и второй степени, оплачиваю госпошлину в размере 0,6% от стоимости принимаемого ими имущества или доли. Максимальный размер выплаты – один миллион рублей.

Именно для определения размера госпошлины необходимо провести оценку стоимости наследства. Кроме этого, такая экспертиза позволит точно разделить имущество, если к вступлению были призваны сразу несколько получателей.

Пример: при принятии квартиры стоимостью два миллиона рублей родственники первой и второй степени должны оплатить шесть тысяч рублей, а иные получатели – 12 тысяч рублей.

[2]

Всегда ли нужно платить налог на наследство в виде государственной пошлины? От уплаты налогового сбора за оформление свидетельства у нотариуса освобождаются наследники, которые в момент смерти наследодателя проживали вместе с ним на одной территории либо являлись совладельцами общей собственности. Например, могут не платить госпошлину лица, которые имели в собственности долю в наследственной квартире.

Уменьшить размер госпошлины могут инвалиды первой и второй группы, а также иные незащищенные слои населения. Обо всех нюансах начисления и оплаты пошлины можно узнать в местной налоговой службе. Кстати, при необходимости госпошлину можно оплатить не сразу, а в течение трех лет с момента вступления в наследство.

Государственная пошлина при принятии наследства оплачивается за совершение нотариальных действий, оформление первичных документов и за выдачу свидетельства о наследственном праве. В соответствии со статьей 333.24 НК РФ размер нотариального платежа составляет:

  • заверение совершенного завещания – 100 руб.;
  • вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.

Для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг. Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то на основании статьи 333.25 НК РФ сумма госпошлины должна быть увеличена в 1,5 раза.

Наследство как доход: нужно ли платить налоги?

Помимо государственной пошлины за свидетельство, существуют и другие статьи расходов при принятии наследства. Например, наследникам нужно оплатить услуги нотариальной конторы по удостоверению документов, оформлении новых бланков. Платить нужно и за запросы в другие государственные органы.

Налог на имущество (НДФЛ) по наследству физических лиц оплачивать не нужно, если только претендент не решит продать унаследованную собственность в течение первых трех лет с момента вступления.

После перерегистрации наследственного имущества преемники становятся полноценными собственниками и несут полную правовую ответственность за унаследованные владения. Например, по налогам. Согласно Налоговому законодательству РФ, владельцы недвижимости должны оплачивать ежегодный налог за собственность. Для иного типа имущества определены другие налоги.

Какой налог при получении квартиры в наследство нужно оплатить, если имущество будет продано? Наследник, который реализовал унаследованную недвижимость до истечения трехлетнего срока со дня открытия наследства, должен оплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вырученных средств (дохода). А вот если продать наследство, полученное более трех лет назад, то платить налоги не нужно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Прямо сейчас мы можете бесплатно задать свой вопрос о наследстве нашему юристу, который бесплатно и подробно проконсультирует вас. Напишите свое обращение в форме ниже, и мы окажем вам грамотную юридическую консультацию.

Источники


  1. Рабинович, М. И. Лекарственные растения в ветеринарной практике. Справочник / М.И. Рабинович. — М.: Агропромиздат, 1987. — 288 c.

  2. Виноградов, В. М. Лекарственные растения в лечении заболеваний сердечно-сосудистой системы / В.М. Виноградов, В.К. Мартынов, В.В. Чернакова. — М.: Знание, 1991. — 144 c.

  3. Отсутствует Вирусные болезни растений и меры борьбы с ними / Отсутствует. — Москва: Мир, 2011. — 461 c.
Сколько придется заплатить за наследство все о налогах на дом и квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here